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关于2018年全市及市本级财政决算(草案)与2019年上半年预算执行情况的报告

来源:预算科   发布时间:2019-09-16

 

 

 

关于2018年全市及市本级财政决算(草案)

2019年上半年预算执行情况的报告

2019829日在市十五届人大常委会第二十四次会议上

衡阳市财政局局长  秦振衡

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,报告2018年全市及市本级财政决算与2019年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年在市委的坚强领导下,在市人大、市政协的监督支持下,全市各级财政部门坚决贯彻中央、省、市各项决策部署,认真落实市十五届人大三次会议有关决议,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,圆满完成年度预算目标任务,决算情况总体良好。

(一)收支决算情况

1.一般公共预算收支决算情况。

1)收入全市一般公共预算收入完成264.69亿元,比上年(下同)增长5.03%其中:地方一般公共预算收入完成161.35亿元,下降0.65%;上划中央收入完成83.21亿元,增长15.45%;上划省级收入完成20.13亿元,增长14.86%。税收收入完成206.71亿元,增长14.62%;非税收入完成57.98亿元,下降19.11%;税收占比78.1%,提高6.54个百分点;地方税收占比64.07%,提高8.2个百分点。市本级一般公共预算收入完成111.65亿元,增长16.23%。其中:地方一般公共预算收入完成65.43亿元,增长19.46%;上划中央收入完成38.16亿元,增长11.85%;上划省级收入完成8.06亿元,增长12.38%。税收收入完成88.99亿元,增长12.47%;非税收入完成22.66亿元,增长33.78%;税收占比79.71%,下降2.66个百分点;地方税收占比65.37%,下降3.71个百分点。

2)支出。全市一般公共预算支出完成531.48亿元,下降1.47%市本级一般公共预算支出完成115.73亿元,增长1.4%。与向市十五届人大五次会议报告的执行数相比,全市一般公共预算支出减少了5.12亿元,市本级一般公共预算支出减少了4.25亿元,原因是当时报告的是快报数,后来根据决算情况进行了调整。全市主要支出科目完成情况如下:

社会保障和就业支出109.1亿元,增长10.69%实现企业养老保险十四连调,企业职工人均月退休工资达到2538元,继续完善救助制度建设,助推就业创业发展。

教育支出88.85亿元,同口径增长1.76%免除义务教育阶段学杂费,惠及学生84.53万人;建立全覆盖、多形式的资助体系,帮助困难家庭儿童接受普惠性学前教育。

医疗卫生和计划生育支出58.16亿元,增长0.06%城乡居民医保人均财政补助标准提高到490/年;基本公共卫生经费补助标准提高到每人每年55

农林水支出62.5亿元,增长13.58%。全市通过一卡通发放惠农补贴23.43亿元;安排扶贫资金21.18亿元,增长12.12 %

文化体育和传媒支出9.79亿元,同口径增长8.32%。支持省十三运会和省十届残运会成功举办;安排博物馆、纪念馆、美术馆、文化馆(站)、图书馆、农家书屋等免费开放补助资金;支持群众文艺汇演。

市本级预备费1.2亿元,全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中:一般公共服务支出0.7亿元,教育支出0.13亿元,公共安全支出0.1亿元,节能环保支出0.08亿元,文化体育与传媒支出0.06亿元,社会保障和就业支出0.05亿元,交通运输支出0.02亿元,资源勘探信息等支出0.02亿元,国防支出0.01亿元,医疗卫生与计划生育支出0.01亿元,农林水支出0.01亿元,商业服务业等支出0.01亿元。

市本级预算周转金。年末余额为2321万元,没有变化,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。近几年市本级加大了往来款回收力度,积极盘活存量资金,财政实力和库款保障能力得到提高,因此预算周转金没有使用。

3)收支平衡情况:全市地方一般公共预算收入161.35亿元,加上上级补助收入300.35亿元、债务转贷收入52.44亿元、上年结转收入20.02亿元、调入预算稳定调节基金11.67亿元,调入其它资金77.94亿元,收入总计623.77亿元。地方一般公共预算支出531.48亿元,加上上解上级支出8.72亿元、债务还本支出36.98亿元,支出总计577.18亿元。收支相抵后,年终滚存结余46.59亿元,减结转下年支出23.84亿元,净结余22.75亿元,全部调入预算稳定调节基金。全市预算稳定调节基金2018年年末余额26.24亿元。

市本级地方一般公共预算收入65.43亿元,加上上级补助收入29.61亿元、债务转贷收入26.56亿元、上年结转收入12.59亿元、调入预算稳定调节基金8亿元,调入其他资金34.51亿元,收入总计176.7亿元。地方一般公共预算支出115.73亿元、上解上级支出1.01亿元、债务还本支出26亿元,支出总计142.74亿元。收支相抵后,年终滚存结余33.96亿元,减结转下年支出14.68亿元,净结余19.28亿元,全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金2018年年末余额20.92亿元。

2. 政府性基金预算收支决算情况。

全市政府性基金预算收入完成241.79亿元,增加38.31亿元,增长18.82%。其中:国土收入220.09亿元,增长14.57%。政府性基金预算支出完成197.97亿元,增加16.5亿元,增长9.09%

全市政府性基金预算收入241.79亿元,加上上年结余收入13.53亿元、上级补助收入5.17亿元、债务转贷收入59.91亿元,调入资金4.14亿元,待偿债置换专项债券上年结余0.01亿元,收入总计324.55亿元。政府性基金预算支出197.97亿元,加上上解支出0.22亿元、调出资金63.46亿元、债务还本支出31.85亿元,支出总计293.5亿元。收支相抵后,年终滚存结余31.05亿元。

市本级政府性基金预算收入完成140.78亿元,增加54.57亿元,增长63.29%。其中:国土收入123.32亿元,增长61.13%。政府性基金预算支出完成113.93亿元,增加39.15亿元,增长52.35%

市本级政府性基金预算收入140.78亿元,加上上年结余收入8.19亿元、上级补助收入-1.02亿元、债务转贷收入36.7亿元、调入资金4.11亿元,收入总计188.76亿元。政府性基金预算支出113.93亿元、上解支出-0.01亿元、调出资金29.09亿元,债务还本支出24.03亿元,支出总计167.04亿元。收支相抵后,年终滚存结余21.72亿元。

3. 国有资本经营收支决算市本级国有资本经营收入完成0.14亿元,上级补助收入1.2亿元,上年结余0.06亿元,收入总计1.4亿元。减去国有资本经营支出1.32亿元,年终结余0.08亿元。

4. 社会保险基金收支决算。

全市社会保险基金收入完成93.7亿元,增长33.86%。社会保险基金支出84.5亿元,增长34.77%。当年收支结余9.2亿元,加上上年结余39.91亿元,累计结余49.11亿元。

市本级社会保险基金收入完成31.74亿元,增长16.78%。社会保险基金支出28.09亿元,增长30.17%。当年收支结余3.65亿元,加上上年结余24.49亿元,累计结余28.14亿元。

(二)财力性转移支付资金安排执行情况

全市争取上级财力性转移支付资金179.06亿元,增加13.17亿元,增长7.94%。其中:市本级25.36亿元,增加0.07亿元,增长0.3%;县市区153.7亿元,增加13.1亿元,增长9.32%

1. 均衡性转移支付。全市48.6亿元,增加3.94亿元,增长8.82%。其中:市本级5.73亿元,增加0.28亿元,增长5.1%;县市区42.87亿元,增加3.66亿元,增长9.34%。均衡性转移支付资金主要用于弥补我市各级财力不足。

2. 调整工资转移支付。全市11.64亿元,与上年持平。其中:市本级1.78亿元、县市区9.86亿元,为19992006年调整机关事业单位人员工资补助基数。

3. 农村税费改革转移支付。全市4.29亿元,与上年持平。主要为取消农业税和农业特产税等税费后财政的转移支付补助。

4. 县级基本财力保障机制奖补资金。全市15.7亿元,增加2.32亿元,增长17.37%,用于保障县乡财政的运转需要。

5. 资源枯竭型城市转移支付。全市4.48亿元,减少0.53亿元,下降10.61%。其中:耒阳市1.9亿元,常宁市2.12亿元,其他县市区0.46亿元。

6. 城乡义务教育等转移支付。全市14.31亿元,增加 2.58亿元,增长22%。主要用于义务教育经费保障机制补助等方面支出。

7. 基本养老金转移支付。全市43.23亿元,增加3.85亿元,增长9.76%。其中:市本级16.69亿元,县市区26.54亿元。

8. 城乡居民医疗保险转移支付。全市26.37亿元,增加1.75亿元,增长7.11%。全部用于城乡居民参加医疗保险的经费补助。

9. 其他转移支付。全市10.44亿元,减少0.73亿元,下降6.52%。其中:基层公检法司转移支付1.03亿元、村级公益事业奖补等转移支付2.93亿元、产粮(油)大县奖励资金2.39亿元、重点生态功能区转移支付0.47亿元、老少边穷转移支付3.62亿元。

(三)2018年全市债务规模及市本级还本付息情况

1.债务规模。

全市。2018年底,全市债务余额2084.78亿元。其中:政府债务518.37亿元,占债务总额的比重24.86%;隐性债务1256.86亿元,占债务总额的比重60.29%,其中政府承诺偿还的隐性债务974.59亿元,政府提供担保的隐性债务21.42亿元,支出责任隐性债务260.86亿元;其他需要关注类债务309.54亿元,占债务总额的比重14.85%

市本级。2018年底,市本级债务余额1257.75亿元。其中:财政(包含支出责任148.63亿元)454.87亿元,占债务总额比例为36.17%;市直单位20.56亿元,占债务总额比例为1.63%;平台公司782.32亿元,占债务总额比例为62.2%

2. 政府债务资金举借及使用情况。省财政厅转贷我市新增政府债券59.33亿元,其中:市本级25.61亿元。市本级新增债券使用情况:人才发展专项资金1亿元,油茶产业发展资金1亿元,大班额化解0.02亿元,土地储备资金9.98亿元,衡山科学城建设资金1.2亿元,南岳机场扩建资金0.8亿元,立新大道管网建设资金0.7亿元,城区棚户区改造资金10.91亿元。

3. 市本级政府债务偿还情况。还本付息50.06亿元。一是争取置换债券还本37.5亿元(含再融资债券11.35亿元)。二是市本级偿债资金还本付息12.56亿元。

(四)2018年全市财政工作情况

1. 转观念培财源,聚力增效经济发展。主动适应经济新常态,坚持发展新理念。一是发展实体经济。安排工业发展资金17.69亿元,支持重点税源企业及发展前景较好的中小微企业自主研发、科技创新等;与湖南财信金控发起设立规模为30亿元的衡阳市产业投资母基金,通过组建子基金打造百亿产业基金集群;严格落实减税降费政策,全年为企业减负40亿元以上。二是支持招商引资。安排3.1亿元支持开辟航线和南岳机场建设,通航城市达到23个;支持举办衡州经济发展论坛等招商引资活动,比亚迪汽车、白沙绿岛军民融合产业园等一批大项目落户我市。三是实施招才引智。安排人才发展专项资金1亿元,吸引更多高层次人才及团队服务衡阳发展。四是打造优势产业。全市投入油茶产业发展资金2.43亿元,打造中国油茶第一强市;安排茶叶产业发展资金0.31亿元,支持茶叶品牌建设和产业升级。五是组织财政收入。充分利用综合治税平台等大数据,完善税收征管措施,确保了全市财政收入量、质齐升,圆满完成年度预算目标,其中:税收收入完成206.72亿元,增长14.62%,税占比达到78.1%,较上年提高6.54个百分点。

2. 惠民生促和谐,持续改善民生福祉。全市民生支出378.9亿元,占一般公共预算支出比重为71.3%。一是发展公平优质教育。全市投入学生资助资金4.3亿元,资助学生15.73万人次,建立全覆盖、多形式的资助体系;投入城乡义务教育资金9.7亿元,重点用于免除义务教育学生学杂费、补助家庭经济困难寄宿生生活费、支持公办义务教育学校维修改造等;安排大班额化解资金11.9亿元,通过大力新建、改扩建学校,以及整合教育资源,增加学位6万多个,补充公办学校教师3352人,已经消除大班额2061个,占比39%。二是提升社会保障水平。积极落实企业养老保险待遇提标政策;市本级筹措资金7.8亿元,确保机关事业单位养老保险发放机制有序运转;推进公立医院改革,落实药品零差率销售政策。三是支持精准脱贫攻坚。安排扶贫资金21.18亿元,增长12.12 %,资金规模居全省第1位,全市108个贫困村出列,60979人脱贫,8731人完成易地扶贫搬迁,在全省2018年财政扶贫考核中荣获二类地区第1名。四是改善生态人居环境。全市投入环保专项资金22.4亿元,其中:安排水污染防治资金11亿元,主要用于湘江流域污染综合治理、污水管网建设、黑臭水体治理等;安排新能源环保型公交车购置贴息0.9亿元、电车办产业扶持资金0.3亿元,着力改善大气环境。五是落实强农惠农政策。助力实施乡村振兴战略,切实加强三农投入,落实资金保障,及时发放一卡通惠农补贴。

3. 强措施防风险,全面提高防控能力。一是防范化解债务风险。全面摸清债务情况,逐笔建立债务台账,制定详细化债方案,积极筹措偿债资金,全市债务还本付息385亿元,其中市本级债务还本付息264亿元;按照省里停、缓、调、撤要求,全市压减项目288个,压减投资额1564亿元,堵住新增债务口子;制定平台公司转型方案,来雁公司市场化转型经验在全省推介。二是做好县级三保工作。推进县级三保工作常态化,定期开展专项督查,建立联点负责制度;设立库款余额预警线,动态监控各地库款余额;调度16亿元给7个县市,确保工资如期发放。三是清理规范对外借款。继续加强对外借款清理工作,市本级共收回对外借款6.91亿元;同时进一步规范借款程序,严格审批手续,控制新增往来,确保财政资金良性运转。四是抓实抓细审计整改。对市人大常委会审议的《关于2017年度市本级财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》中提出的问题,认真分析原因,提出整改措施,确保按期按质整改落实到位,有效防控各类风险

4. 严管理推改革,不断提升资金效益。不断完善管理机制,切实提高财政运行效率。一是加强综合预算管理。强化预算约束,单位所有收入纳入预算管理;严格执行年度预算,实现存量资金回收工作常态化,提高资金使用效率。二是推进电子化收付改革。加快非税收入电子化收缴改革,市直公办学校学生可通过手机缴纳学杂费;推进国库集中支付电子化改革,大幅提高工作效率,降低行政成本。三是完善财政管理制度。修改完善会议费管理办法,明确和规范公务活动用餐、基层党组织党建经费管理,确保财政资金使用有章可依。四是加强预算绩效管理。全面推行预算绩效目标管理,预算绩效目标申报与年初部门预算上报同步;组织所有市直预算单位实施预算绩效自评工作,对单个项目在200万元以上的预算单位开展绩效运行监督管理;开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效再评价,重点对2017年度三清三建项目、学生资助专项等8个项目资金和2个一级预算部门进行第三方重点评价和再评价。五是强化投资评审管理。不断深化财政评审体制改革,实行城区集体土地征拆结算包干、国有土地征拆联合评审,建立工程变更联合会审制度,评审速度大幅提升。全年出具评审报告807份,核减金额24.39亿元,审减率20.01%。六是加强政府采购管理。强化采购预算约束,严格执行采购计划,货物、服务及400万元以下工程类项目完成政府采购39.37亿元,支出节约率7.8%

二、2019年上半年财政预算执行情况

(一)执行情况

今年以来,全市各级财税部门坚持稳中求进的工作方针,密切配合、加强协作,积极应对错综复杂的经济形势,努力组织各项收入,圆满完成了上半年财政收入目标。

1. 一般公共预算。

全市。分级次:一般公共预算收入累计完成130.61亿元,为预算的45.9%下降1.7 %。其中:地方收入完成78.29亿元,为预算的46.21%,增长0.39%;上划中央收入完成42.26亿元,为预算的45.74%,下降4.62%;上划省级收入完成10.06亿元,为预算的44.21%,下降4.91%。分类型:地方税收收入完成50.67亿元,增长0.07%;非税收入完成27.63亿元,增长0.99%。一般公共预算支出完成428.61亿元,同比增长16.08%

市本级。一般公共预算收入累计完成49.61亿元,为预算的41.34%下降9.47 %。其中:地方收入完成27.86亿元,为预算的40.55%,下降6.01%;上划中央收入完成18.13亿元,为预算的42.9%,下降12.84%;上划省级收入完成3.62亿元,为预算的39.97%,下降16.98%。一般公共预算支出完成67.56亿元,同比增长4%

2. 政府性基金预算。全市政府性基金预算收入完成64.16亿元,下降35.43%;政府性基金预算支出完成52.97亿元,下降5.69%。市本级政府性基金预算收入完成32.68亿元,下降26.11%;政府性基金预算支出完成28.8亿元,增长264.15%,主要是去年年底集中成交出让一批土地,今年上半年安排支出。

3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入完成0.2亿元。

4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金收入完成61.2亿元,下降1.26%;社会保险基金支出完成108.43亿元,增长10.53%。市本级社会保险基金收入完成17.17亿元,下降11.08%;社会保险基金支出完成30.88亿元,增长14.07%

5. 债务余额。20196月底,全市债务余额2169.6亿元,其中:政府债务543.3亿元,占比25.04%;隐性债务1215.94亿元,占比56.04%;其他关注类债务410.36亿元,占比18.92%。市本级债务余额1334.62亿元,其中:政府债务317.95亿元,占比23.82%;隐性债务712.08亿元,占比53.35%;其他关注类债务304.6亿元,占比22.83%

(二)主要特点

1. 财政收入有亮点。一方面,主体税种完成较好。与经济发展密切相关的增值税增长6.94%,是全省平均增幅的2.34倍。增值税增长较好,说明我市经济发展动力较强。另一方面,收入质量逐月提升。今年前2个月,全市地方税占比低于省里考核要求。从3月份开始,全市地方税占比逐月提升,3-6月分别达到56.75%60.12%60.51%64.71%。其中6月份地方税收占比排全省第7位。

2. 支出保障有力度。全市一般公共预算支出完成428.61亿元,同比增长16.08%。其中:民生支出完成300.98亿元,占一般公共预算支出比重为70.22%三保支出保障较好,全市工资如期发放。

3. 化债工作有成效。通过守住政策底线、推进平台转型、争取化债支持等方式,全市化债工作取得了较好成效。20196月底全市全口径债务余额2169.6亿元,较隐性债务锁定时间20188月末减少52.97亿元,其中隐性债务余额减少121.82亿元;市本级全口径债务余额1334.62亿元,较20188月末减少63.75亿元,其中隐性债务余额减少73.49亿元。耒阳市、衡阳县争取建制县债务风险化解试点工作已获财政部批准。

虽然取得一定成绩,但目前财政运行还存在一些困难和问题:一是收入存在差距。尽管6月份地方收入实现正增长,但增幅仅为0.39%;地方税收增长0.07%,比全省平均增幅低2.77个百分点。二是地区发展不均。部分县市区地方收入出现负增长。三是收支矛盾突出。目前我市地方收入增幅不高,影响了可用财力增长,加上民生投入逐年增加、偿债压力很大,财政收支矛盾较为突出,部分县市三保支出存在一定压力。

(三)形势分析

——有利因素:一是宏观经济指标较好。上半年,全市地区生产总值(GDP)增长8.3%,增速稳居全省第一位;规模工业增加值增长8.9%,居全省第二位,为近年来最好水平;社会消费品零售总额、金融机构存贷款余额均居全省第二位;固定资产投资增长11.7%,高出全省平均水平1.7个百分点。主要经济指标位于全省前列,有利于促进税收增长。二是部分行业形势较好。上半年,全市建筑业、租赁和商务服务业、电热燃气及水生产和供应业、批发和零售业入库税收分别增长19.39%50.8%2.16%0.8%。三是后期增收潜力较大。近年来,我市引进了一批大项目、好项目,随着项目留抵税款的抵扣完毕,后段将会拉动税收增长。四是上级政策释放利好。近期,中央印发了《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》,转发了财政部等部门关于化解政府存量隐性债务风险的通知,明确了增加专项债券规模推动项目建设和化解存量隐性债务风险具体措施,省里对2个文件精神进行了解读和明确。对平台公司符合条件的存量隐性债务提出了通过设立三类工具,实施六个一批缓释风险。将有利于推进我市项目建设和债务风险化解。

——不利因素:一是收入保质保量压力大。7月份开始,全省全面铺开做实地方财政收入工作,要求规范非税收入征收管理,预计全市非税收入将会出现下降,地方收入增长很大一部分需要由地方税收弥补,加上今年的减税降费政策力度空前,去年一次性收入因素又较多,地方收入稳增长和保质量压力相当大。二是重点税源减收较多。采矿业、交通运输业、制造业和金融业入库税收分别下降49.76%19.9%6.54%2.21%。全市30家重点税源企业累计入库税收22.46亿元,同比减收2.89亿元,下降11.41%。三是房地产市场持续疲软。1-6月,全市商品房销售面积下降21.1%,商品房销售额下降19.8%,表明我市房地产市场还未回暖,后续房地产相关税收增长有限。四是债务潜在风险较高。近三年是我市的偿债高峰期。上级虽然出台了存量隐性债务风险缓释办法,但是我市其他关注类债务规模较大,加上土地市场疲软,筹集偿债资金的压力较大。

(四)下半年财政工作打算

1. 努力强化税收征管。建立健全收入征管联席会议制度,压实各部门、各市县协税护税职责,将各部门协税护税、税源管控等纳入政府绩效考核范围。对加油站、加气站、出租屋、房地产等税收征管薄弱环节采取堵漏措施,确保漏征漏管税收征收到位。

2. 积极争取政策支持。对接上级发行专项债券有关政策精神,把握政策要求,尽快储备和选取一批专项债券项目,最大限度争取上级专项债券支持。加快梳理平台公司到期存量隐性债务情况,与银行金融机构加紧对接,选准风险缓释方式,有效开展相关工作。

3. 足额保障三保支出。通过大力压减三公经费和一般性支出,硬化预算安排执行约束,守住国库资金安全底线,盘活财政存量资金,优化财政支出结构,加快资金拨付进度等方式,切实提高财政资金使用效益,优先足额保障三保支出。

4. 大力培植财源税源。一是发挥财政资金杠杆作用,用好产业投资基金,引导社会资本支持产业发展。二是认真落实好国家减税降费政策,切实减轻企业负担,支持实体经济发展。三是用好政府债券、政府购买服务、PPP等政策,支持重点项目建设,培植稳定财源。

目录.xls

表1-全市一般预算收入.xls

表2-市本级一般预算收入.xls

表3-全市一般公共预算支出-款.xls

表4-全市一般公共预算支出-项.xls

表5-市本级一般公共预算支出-款.xls

表6市本级一般公共预算支出-项.xls

表7市本级基本支出.xls

表8-全市一般预算转移支付.xls

表9-市本级一般预算转移支付.xls

表10-市本级一般债务.xls

表11-全市政府性基金收入.xls

表12-全市政府性基金支出.xls

表13-全市-政府性基金转移支付.xls

表14-市本级政府基金收入.xls

表15-市本级政府基金支出.xls

表16-市本级政府基金转移支付.xls

表17-政府专项债务.xls

表18-全市国资收入.xls

表19-全市国资支出.xls

表20-市本级国资收入.xls

表21-市本级国资支出.xls

表22-全市社保收入.xls

表23-全市社保支出.xls

表24-市本级社保基金收入.xls

表25-市本级社保支出.xls

表26-衡阳市2018年度市本级“三公”经费决算.docx