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2016年度衡阳市农业产业化发展资金绩效评价报告

来源:市财政局   发布时间:2017-12-25

为加强衡阳市农业产业化发展资金管理,在资金管理中引入绩效管理理念和方式,更好地发挥其政策扶持、引导作用,促进理财观念和方式的转变,加强财政资金管理,优化财政支出结构,提高财政资金使用效益探索经验。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号)、衡阳市财政局《关于开展2016年度农业产业化发展资金绩效评价工作的通知》(衡市财绩[2017]399号)等的要求,衡阳市财政局安排对2016年年度衡阳市农业产业化发展资金开展绩效评价。现将有关情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目概况

1.项目背景

为贯彻2016年中共中央一号文件及湖南省人民政府《关于实施两个“百千万”工程加快现代农业建设的意见》(湘政发[2014]5号)的精神,近年来衡阳市委市政府先后出台《衡阳市“十三五”农业产业化发展规划》、《关于“十百千万”现代农业发展工程的实施方案》、《关于加快休闲农业发展的意见》、《关于深入推进农业供给侧结构性改革加快建设现代农业强市的若干意见》等系列文件,着力培育新动能,打造新业态,扶持新主体,拓宽新渠道。进一步引导、扶持农业产业化项目和企业,全面提升农业产业化经营水平,实现农业增效、农民增收和农村经济全面可持续发展。为切实使用好农业产业化扶持资金,真正扶持一批农业方面的好项目、好企业,提高财政资金的使用效益。

2.项目内容及范围

2016年度衡阳市农业产业发展资金经过各县市区申报、企业自荐、相关部门推荐、现场核查、专家评审、择优确定、媒体公示等程序,确定预算金额为2500万元,专门用于扶持全市农业产业化发展的资金,重点支持农业产业化市级龙头企业扩大规模、培植品牌、科技创新等。其中包含12016年农业产业化扶持奖补资金1500万元(包含11个领军型龙头企业、15个成长型加工龙头企业、35个特色产业园);2蔬菜产业发展资金800万元(包含44个项目单位);3专业合作社奖补资金200万元(包含26个合作社),共计130个项目单位。(二)项目绩效目标

明确扶持领军型龙头企业、成长型加工龙头企业、特色产业园。领军型龙头企业主要扶持2015年度新增固定资产投资或技改投资1000万元以上,以打造出一批能在全国、全省排得上号的行业旗舰企业;成长型加工龙头企业主要扶持2015年度新增固定资产投资或技改投资500万元以上的企业,鼓励、引导企业加大投入,不断做大做强;特色产业园主要扶持具有一定规模和特色的种、养型企业(水稻5000亩以上、油茶3000亩以上、茶叶1000亩以上、果蔬、花卉苗木及中药材等500亩以上、特种水果300亩以上;年出栏牲猪10000头以上、出栏羊1000只以上、出栏牛500头以上;年出笼家禽10万羽以上或存栏蛋鸡、蛋鸭5万羽以上),引导和鼓励社会资本投入到农业。通过分类扶持,做到了既扶大扶强,又兼顾特色企业,最大程度地发挥农业产业化扶持资金的使用效益,全面提高农业产业化经营水平,促进农民增收,推进农村经济全面可持续发展。进一步调查群众的满意度,剖析项目的社会影响和社会效益,在一定程度上为决策提供参考。

 

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分,是提高政府效能、坚持厉行节约的重要举措。全面分析和综合评价2016年度衡阳市农业产业化发展资金分配、使用、管理情况,切实提高专项资金的使用效益和项目管理水平,为以后年度农业产业化发展专项资金管理、使用提供参考。

(二)绩效评价原则、依据

1.《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号

2.《财政关于推进预算绩效管理的意见》(财预[2011]416号

3.《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号)

4.《衡阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(衡政函[2014]73号)

5.其他相关政策文件

本项目绩效评价主要遵循相关性、可比性、重要性、定性和定量相结合、客观公正的原则,依据资金使用的方向和对象,围绕绩效目标,从项目的入库、申请、管理、产出、效果等方面科学设定评价指标体系进行整体评价。

(三)绩效评价工作过程

1.成立绩效评价工作指导小组

衡阳市财政局成立绩效评价工作指导小组,负责评价工作的组织、协调、监督及绩效评价报告审核。

2.成立绩效评价工作组

衡阳市财政局委托湖南天翼有限责任会计师事务所进行绩效评价,由湖南天翼有限责任会计师事务所组织的绩效评价工作组负责实施绩效评价的具体工作。

3.项目单位自查自评

各项目单位对专项资金使用、管理和效益情况进行自查,填报《农业产业资金基础数据表》,在对相关及项目实施情况进行分析基础上,对照《农业产业化资产绩效评价指标表》进行自评打分,撰写项目绩效自评报告。

4.中介机构现场评价

湖南天翼有限责任会计师事务所根据单位的自评材料及绩效评价的相关要求,确定现场评价项目进行现场评价,核查项目管理单位及项目实施单位的项目资金管理、财务账目情况、资金使用效果以及其他基础信息,了解衡阳市2016年度农业产业资金项目实施中存在的问题,并按照《衡阳市农业产业化资金绩效评价指标表》进行考核评分。

根据衡阳市财政局《关于开展2016年度农业产业化发展资金绩效评价工作的通知》(衡市财绩[2017]399号)的要求,随机抽查了22个项目单位,其中领军龙头企业、成长型龙头企业的财务管理制度及账务处理较为规范,特色产业园、蔬菜产业园的财务管理及账务处理相对较为薄弱,使用"白条"入账的情况较多。

5.形成绩效评价报告

湖南天翼有限责任会计师事务所分析项目自评报告及相关材料,结合现场评价情况进行综合分析,形成绩效评价初报告。在征求相关部门、单位意见后,对初报告进行修改完善后形成绩效评价报告,报评价工作小组审核。

 

三、绩效评价指标分析情况

(一)项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

2016年度衡阳市农业产业化发展资金由市农委商市财政局、市林业局、市畜牧局联合考核后报市政府审定。项目资金拨付、资金使用和管理均按相关文件规定严格执行到位,专项扶持资金分别由市财政局和12个县市区分批次全部拨付到各个项目及各企业账户。2016年度衡阳市农业产业化发展资金预算为2500万元,实际拨付投入资金2500万元,到位率为100%。

2.项目资金使用情况分析

经统计,其中22个现场评价的项目单位农业产业化专项经费使用情况良好,合计支出758.25万元,资金使用率100%。

3.项目资金管理情况分析

总体来看,农业产业化资金管理情况良好。绝大部分项目实施单位按照用途规范使用专项资金,项目资金管理比较规范,项目投入管理、过程管理、项目绩效等各项指标基本达到项目绩效评价目标要求,实际使用范围与项目申请表的预算范围相同。但是,个别单位财务核算不够规范,“白条”入账,未实行专项资金单独核算。

(二)项目实施情况分析

总体来看,农业产业化资金的组织及管理良好。衡阳市财政局依据《衡阳市市级财政专项资金管理办法》有序开展农业产业化县市区申报、企业自荐、相关部门推荐、现场检查、专家评审、媒体公示等工作。各项目实施单位制定了相对完善的项目管理制度,为农业产业化成立了项目组和专门领导小组,由专人负责项目实施及日常管理工作,确保项目按计划进度进行。

11个领军型龙头企业(共520万元)。重点扶持2个领军型龙头企业,每个企业奖励100万元;扶持9个领军型龙头企业,在每个企业奖励30万元的基础上,根据企业上一年度固定资产贷款利息总额按支持50万元标准计算贴息。

15个成长型加工龙头企业(共280万元)。在每个企业奖励15万元的基础上,根据企业上一年度固定资产贷款利息总额按支持55万元的标准计算贴息。

35个特色产业园(共700万元)。按类别进行综合评分,全市共评定35个,每个特色产业园奖励20万元。

43个项目单位列入2016年度市本级蔬菜产业发展专项资金扶持范围,其中蒸湘区10个、石鼓区7个、雁峰区2个、珠晖区22个、市蔬菜研究所1个、示范园打捆合并为1个,依据企业基础设施建设的实际情况,共安排800万元。

结合专家评审和实地核查的情况,将总分低于70分的4个农民合社予以淘汰,对总分高于70分的26个合作社划分为3类,(1)一类示范农民合作社8个,每个奖补10万元;(2)二类创新型农民合作社10个,每个奖补7万元(其中前两名8万元);(3)三类成长型农民合作社8个,每个奖补6万元,共安排200万元。

(三)项目绩效情况分析

根据现场核查的22个项目单位,各单位制定的目标均已完成,用较少的农业专项资金投入,取得了较好的社会效益和经济效益。

推动了农产品加工转型升级。角山米业50万吨/年稻谷深加工产业化项目12条全自动大米生产线已建成完工,实现了年产优质大米9万吨、普通大米21万吨、米糠油1.2万吨、饴糖3万吨、结晶葡萄糖2万吨的产能,角山米业借此成为全省规模最大的民营米业龙头企业,取得了30多项科技创新与工艺突破,被誉为“中国大米工厂典范”。

蔬菜产业向提质增效转变。以2个蔬菜产业综合园和40个蔬菜特色产业园建设为重点,全市初步形成了以茶山坳镇、角山乡、雨母山镇为主的3个万亩高标准城区蔬菜基地和县(市)8大特色蔬菜基地建设的生产布局。

在新型农业经营主体的带动下,我市以家庭承包经营为基础,联合与合作为纽带,社会化服务为支撑的立体式复合型现代农业经营体系加快构建,“公司+合作社+农户”、“公司+基地+农户”、“合作社+农户”、“家庭农场复合经营”等经营模式不断涌现。

2016年我市现代农业加速转型。粮食年产量稳定在330万吨以上,收购量稳居全省第一,获评全国粮食生产先进市。油茶、有机茶、酥脆枣等特色产业不断发展壮大,获评全国油茶产业发展示范市。市级以上农业产业化龙头企业达338家,农产品加工业总产值年均增长25%。在全省率先建成农业农村信息化示范基地。

 

四、综合评价情况及评价结论

2016年度衡阳市农业产业化发展资金设定目标明确,投入项目符合地方农业改革与发展规划,绩效目标比较明确,资金分配决策比较公开、透明,报批程序合规,目标设定合理,资金分配公开透明,资金使用能够严格遵循报批程序;项目实施单位均建立了比较规范的财务管理制度及业务管理制度;资金分配涵盖粮食、畜禽、油料、林木、蔬菜、茶叶等,有利于促进各类农业的全面发展,项目产出、项目效益较好,取得了较好的社会效益和经济效益。

依据评价方案,评价小组收集了相关依据证据资料,采用书面审核和抽样核查相结合的方式,在综合分析的基础上完成了评价工作。2016年度衡阳市农业产业化发展资金绩效评价得分87.18分,绩效评级为良。

 

五、绩效评价结果应用

通过对农业产业化专项资金的绩效评价有助于我市推进农业产业化经营,提升农业产业化水平,引导农业产业化龙头企业做大做强,着力推进产业结构、经营主体、经营方式、科技创新、基础设施、服务机制和管理方式的转型升级。要求项目实施单位实实在在用好农业产业化资金,充分发挥财政资金的引导作用,助推农业供给侧改革。

六、存在的问题

(一)农业产业化扶持资金的分配结构不够合理。2016年衡阳市分配农业产业化扶持资金1500万元,其中用于特色产业园扶持资金700万元,占46.67%,一共扶持35户,每户分配资金20万元;用于领军型龙头企业扶持资金520万元,占34.67%,共扶持11户企业,平均每户企业分配资金47.27万元;用于成长型龙头企业扶持资金280万元,占18.66%,共扶持15户企业,平均每户企业分配资金18.67万元。

(二)扶持领军型龙头企业11家,其中粮食加工型企业5家,占比45.5%,粮食加工型企业扶持过多,建议重点支持油茶、茶叶产业。

(三)个别单位财务核算不够规范,存在“白条”入账现象和未实行专项资金单独核算情况。

 

七、建议

(一)进一步强化会计基础工作。凡列入市级龙头企业或市级农业产业化扶持的企业,财务管理必须健全。这也是现代企业生存的必备条件。同时也是新形势下财政资金使用管理的必然要求。

(二)按照省管县的现行财政体制,市财政可以不需要加大扶持县(市)的经济社会发展力度。但从大局出发,加上我市又是一个农业大市,如果财力允许,建议加大对农业、特别是农业产业化的投入。譬如全市统筹规划,集中力量发展一至二个重点农业产业,或者对一县一特进行重点支持。

八、绩效评价报告使用限制等其他需要说明的问题

1.绩效评价报告只能用于评价报告载明的评价目的;

2.绩效评价报告只能由评价报告载明的评价报告使用者使用;

3.未征得委托方、相关政府部门或出具绩效评价报告的评估机构同意,绩效评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体,法律、法规规定及相关当事方另有约定的除外。

 

                                      2017年11月20日